Konkursy na Instagramie i Facebooku – opodatkowanie wygranej podatkiem PIT
1. Konkursy na Instagramie i Facebooku a podatki
Temat opodatkowania wygranych w konkursach na instagramie i na facebooku jest często pomijany przez organizatorów. Pewnietemu towarzyszy myślenie, że w sieci konkurs na Instahramie zginie w tłumie podobnych działań promocyjnych. Stąd nie trzeba się nim przejmować, a już na pewnie nie związanymi z nim podatkami. W tym artykule w prosty sposób wyjaśnię, kiedy i jak należy rozliczyć podatek dochodowy (PIT) od nagrody w konkursie na Instagramie i konkursie na Facebooku.
2. Kiedy wygrana w konkursie podlega PIT?
Zacznijmy od podstaw. Co do zasady, każda wygrana w konkursie na Facebooku i w konkursie na Instagramie stanowi przychód i podlega opodatkowaniu PIT. Nie ma znaczenia, czy nagroda to gotówka, voucher, towar czy usługa. Fiskus traktuje je jako przysporzenie majątkowe, czyli coś, co zwiększa majątek podatnika – zwycięscy konkursu.
Podstawowa zasada brzmi: wygrana opodatkowana na 10% zryczałtowanym podatkiem PIT. Co to oznacza w praktyce? Organizator konkursu musi potrącić podatek i odprowadzić go do urzędu skarbowego. Ale uwaga! Istnieją wyjątki, które mogą zwolnić nagrody z opodatkowania. O tym za chwilę.
3. Zwolnienia podatkowe - czy zawsze trzeba płacić?
Nie każda wygrana w konkursach instagramowych i konkursach facebookowych oznacza konieczność płacenia podatku. Dostępne są dwa kluczowe zwolnienia:
- Nagrody w konkursach organizowanych i ogłaszanych przez media. Jeśli konkurs jest organizowany i ogłaszany przez środki masowego przekazu np. przez portal internetowy, gazetę czy stację telewizyjną, a nagroda nie przekracza 2.000 zł to nagroda jest zwolniona z PIT.
- Nagrody w konkursach z dziedziny nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa lub sportu. Jeśli konkurs (a ściślej zadanie konkursowe) spełnia te kryteria, to nagroda jest zwolniona z podatku PIT, jeśli jej wartość nie przekracza 2.000 zł.
Więcej o możliwych rozwiązaniach możesz przeczytać tutaj. Teraz pewnie myślisz: „A co z konkursami na Instagramie i Facebooku? Czy social media to media?”. No i tu pojawia się problem. Fiskus stoi na stanowisku, że profil firmowy w serwisie społecznościowym typu facebook czy instagram to nie mass medium. Gdyby konkurs organizował sam facebook czy Instagram to co innego. Pamiętaj! Jeśli jedynie ogłosisz konkurs na firmowym fanpagu i nie zadbasz o wpisanie zadania konkursowego w jedną z dziedzin nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa lub sportu zwolnienie nagrody z 10% PIT raczej nie zadziała.
4. Obowiązki organizatora konkursu
Jeśli organizujesz konkurs na instagramie lub na facebooku i nagroda przekracza 2000 zł, to Ty jako organizator masz obowiązek rozliczenia podatku. Potrzebujesz:
- potrącić 10% wartości nagrody na podatek,
- odprowadzić ten podatek do urzędu skarbowego,
- wystawić deklarację PIT-8AR do końca stycznia następnego roku.
W praktyce, w przypadku konkursów na Instagramie i w innych mediach społecznościowych wiele firm stosuje zasadę ubruttowienia nagrody o PIT. Przekazują laureatowi dodatkową kwotę jako część wygranej na pokrycie podatku. Inne firmy wymagają, aby laureat sam wpłacił brakującą kwotę na poczet podatku, przed wydaniem nagrody. Choć wtedy, bądźmy szczerzy, efekt marketingowy jest słaby.
W przypadku przedsiębiorców – organizatorów konkursów, nie będących mass mediami, jeśli nagroda jest poniżej 2000 zł, a zadanie konkursowe jest właściwie sformułowane, podatek nie jest wymagany. Wtedy też organizator konkursu nie ma obowiązku składania w urzędzie skarbowym deklaracji PIT – 8AR.
Jeśli nagroda w konkursie na Instagramie jest w formie rzeczowej (np. sprzęt elektroniczny), to podatek VAT także trzeba rozliczyć. Przeczytaj tutaj, jeśli fundujesz nagrody rzeczowe jak zoptymalizować podatek VAT dla nagrody w konkursie.
5. Co z laureatem konkursu na Instagramie? Jak on ma rozliczyć wygraną?
A co, jeśli to Ty wygrałeś nagrodę w konkursie na Instagramie lub konkursie na Facebooku? Jeśli tylko Twoja nagroda podlega opodatkowaniu podatkiem PIT organizator powinien potrącić podatek. Ty nie musisz się już tym martwić i nie musisz wykazywać wygranej w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
Zanim ruszysz z konkursem, ogarnij podatki. Serio, to się opłaca. Tutaj masz bezpłatnego ebooka, który Ci to ułatwi!
6. Podsumujmy co już wiesz!
Konkursy na Facebooku i konkursy na Instagramie mogą przynieść świetne efekty marketingowe, ale trzeba pamiętać o obowiązkach podatkowych. Warto zapamiętać kilka zasad:
- Nagrody powyżej 2000 zł podlegają PIT w wysokości 10%.
- Organizator konkursu ma obowiązek potrącić i odprowadzić podatek.
- Konkursy facebookowe i konkursy instagramowe ogłaszane na profilach firmowych w tych serwisach społecznościowych nie korzystają ze zwolnienia przewidzianego dla „mediów”.
- Nagrody do 2000 zł nie są opodatkowane, jeśli zadanie konkursowe jest wpisane w dziedzinę nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa i sportu.
Jeśli organizujesz konkursy regularnie zadbaj o odpowiednią dokumentację i procedury. Zobacz też czy przypadkiem nie popełniasz typowych błędów przy organizacji konkursów. Więcej przeczytasz o tym tutaj. Brak świadomości podatkowej może kosztować Cię więcej niż sama nagroda!
Chcesz uniknąć ryzyka podatkowego?
Nota prawna:
Ten artykuł nie stanowi czynności doradztwa podatkowego (w szczególności opinii podatkowej), czy też jakiegokolwiek innego doradztwa. Artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny. Treść artykułu stanowi wyłącznie wyraz poglądów autora lub odzwierciedlenie jego wiedzy na tematy poruszone w artykule.