Podatek od wygranej w konkursie – jak nie wpaść w pułapkę?
1. Czy w każdej sytuacji jest podatek od wygranej w konkursie?
Nie każda nagroda oznacza konieczność zapłacenia podatku od wygranej, ale przepisy w tym zakresie są dość rygorystyczne. Co do zasady, podatek od wygranej w konkursie trzeba zapłacić. Wyjątkiem są sytuacje, gdy spełnione są określone warunki zwolnienia z opodatkowania.
Możliwe do stosowania zwolnienia z podatku od nagrody w konkursie, przy nagrodach do 2.000 zł, to:
- konkursy organizowane i ogłaszane przez mass media (prasę, radio lub telewizję)
- konkursy z dziedziny nauki, kultury, sztuki, dziennikarstwa lub sportu.
Inna opcja to nagrody o wartości do 200 zł, ale uwaga, to kwestia dyskusyjna! Więcej przeczytasz o tym tutaj.
2. Najczęstsze błędy organizatorów konkursów
Wielu przedsiębiorców i marketingowców organizatorów konkursów błędnie zakłada, że jeśli konkurs nie jest przeprowadzany na dużą skalę, to obowiązek rozliczenia podatku od wygranej jako płatników ich nie dotyczy. Problem w tym, że fiskus podchodzi do sprawy inaczej.
Błąd 1: Ogłoszenie konkursu tylko na firmowej stronie internetowej lub w social mediach
Internet to nie jest środek masowego przekazu. Jeśli konkurs ogłosisz wyłącznie na stronie www czy na profilu SM swojej firmy, fiskus uzna, że nie spełniasz warunku „organizacji przez prasę, radio lub telewizję” i zwolnienia nagrody z podatku nie będzie.
Błąd 2: Mylenie konkursu z inną akcją promocyjną
Nie każda akcja promocyjna to konkurs. Jeśli uczestnicy wykonują zadanie (np. wymyślają hasło reklamowe), to mamy do czynienia z konkursem. Jeśli rozdajesz nagrody za zakup produktu to sprzedaż premiowa. A może po prostu rozdajesz gadżety reklamowe z logo firmy, marki lub produktu? Rodzaj działania marketingowego czy akcji promocyjnej ma znaczenie! Więcej przeczytasz o tym tutaj.
Błąd 3: Nieuwzględnienie podatku od wygranej nagrody w regulaminie
Jeśli na poziomie tworzenia regulaminu nie zadbasz o to, kto zapłaci PIT – podatek od wygranej, zwłaszcza jeśli wydajesz nagrody rzeczowe, koszt podatku może spaść na zwycięzcę. Brak tej informacji w regulaminie może sprawić, że odbiorca nagrody dostanie od Ciebie przykrą informację o obowiązku zapłacenia podatku, a wtedy planowany i oczekiwany efekt marketingowy pryśnie niczym bańka mydlana. Więcej o tym błędzie przeczytasz pod tym linkiem.
3. Kto i jak rozlicza podatek od wygranej?
- Jeśli nagroda podlega PIT i podatek od wygranej trzeba zapłacić, to organizator konkursu jest zobowiązany do pobrania 10% podatku dochodowego i odprowadzenia go do urzędu skarbowego.
- Jeśli nagroda jest zwolniona z podatku, ani organizator konkursu ani zwycięzca nie musi nic zgłaszać ani płacić.
- Jeśli organizator nie pobierze podatku od wygranej, a nagroda podlega opodatkowaniu, to ryzykuje sankcje podatkowe.
4. Przedsiębiorco! Marketingowcu! Chcesz uniknąć problemów?
- Zaplanuj konkurs z głową – przemyśl, co potrzebujesz zrobić, żeby skorzystać ze zwolnienia od podatku od wygranej.
- Zadbaj o dokumentację przebiegu konkursu – dbaj o zgodność regulaminu z przepisami.
- Skonsultuj się ze specjalistą – unikniesz błędnych założeń i przykrych konsekwencji.
Podatki w marketingu nie muszą być zmorą.
Nota prawna:
Ten artykuł nie stanowi czynności doradztwa podatkowego (w szczególności opinii podatkowej), czy też jakiegokolwiek innego doradztwa. Artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny. Treść artykułu stanowi wyłącznie wyraz poglądów autora lub odzwierciedlenie jego wiedzy na tematy poruszone w artykule.